Исполнение бюджетных обязательств

Пояснительная по исполнению бюджета 2011 года

 

                  Бюджет МР «Мегино-Кангаласский улус» на 2011 год утвержден решением сессии Районного Совета № РРС-26-5 от 29 декабря 2010 года по доходам в объеме 1 612 630,983 тыс.рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 1 512 948,883 тыс.рублей, по расходам в размере 1 612 621,483 тыс.рублей, профицит бюджета в размере 9,5 тыс.рублей, направленный на погашение долговых обязательств в сумме 3 000,00 тыс. рублей.

В течение года внесены изменения и уточнения в бюджет решением сессий №РРС-31-1 от 06.05.2011 г. по доходам в 145 332,58 тыс. рублей, по расходам в 199 885,47 тыс.руб.. из них остатки на начала года 47 543,390 тыс. рублей и РРС-34-5 от 29 октября 2011 года по доходам 179 924,908 тыс. рублей, по расходам 179 553,432 тыс. рублей. Общая сумма уточнения составила по доходам 325 257,489 тыс. рублей, по расходам 369 438,904 тыс. рублей. Источником покрытия  дефицита бюджета в 44 181,415 тыс. рублей является изменение остатков на счетах на начала года.

 

   1. Исполнение налоговых доходов

 

 

Наименование налога

План

 МР на 2011 год

Исполнено за 2011 г.

% вып.

НДФЛ

90 993.2

87 041,36

95,66

УСН по ставке 6%

1 659.0

1 841,0

110,97

УСН по ставке 10%

1 768.0

982,77

55,59

ЕНВД

8 976.0

10 508,57

117,07

ЕСХН

674,67

711,57

105,47

НДПИ

45.9

322,91

703,52

Госпошлина

4 706,99

4 155,74

88,29

 

 

 

 

ВСЕГО налоговых доходов:

109 623,75

107 159,38

97,75

 

По итогам 2011 года по налоговым доходам не выполнены прогнозные показатели по УСН по ставке 10% (55,59%) и государственной пошлине (88,3%).

При анализе невыполнения плана выяснилось, что по УСН по ставке 10% в сравнении с предыдущими годами значительный рост в 2010 году обусловлен перечислением задолженности за 2009 год и авансовых платежей 2010 года индивидуальными предпринимателями в общей сумме 2600 тыс.руб. В текущем году произведен возврат на расчетный счет указанных налогоплательщиков на сумму 902 тыс.руб. в связи с предоставлением деклараций за 2010 год.

По государственной пошлине при годовом прогнозе в размере 4 706,9 тыс.руб. поступило за год  4 155,74 тыс.руб., выполнение составляет 88,3 процента. Не выполнение плана наблюдается по госпошлине по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями на 63,6% (1085,54 тыс. руб.). При анализе неисполнения налога выяснено, что план завышен т.к. фактические поступления предыдущих лет значительно ниже (2010г. – 579 тыс.руб., 2009г. – 463 тыс.руб., 2008г. – 597 тыс.руб.).

 

   2. Исполнение расходов.

 

Общая сумма расходов к концу года по уточненному плану составила 2 066 396,731 тыс. рублей, исполнено 2 030 582,628 тыс. рублей, процент исполнения 98,27%.

 

По «Общегосударственным вопросам»  (разделы 0102,0103,0104,0106,0113) общая сумма предусмотренных расходам по утвержденному бюджету 50383,77 тыс. рублей, по уточненному бюджету план составил 58548,216 тыс. рублей, всего уточнено 8164,446 тыс. рублей. Расходы сформированы на основании Постановления Правительства РС(Я) № 571 от 24.12.2009 «Об установлении нормативов расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований РС(Я)», предельных нормативов по содержанию муниципальных служащих принятых законом РС(Я) от 25.07.2008 г. № 587-3 N 65-IY«О предельных нормативах денежного содержания муниципальных служащих в РС(Я)» с уточнениями по постановлениям Правительства РС(Я) №293 от 05.07.2011 г. по материальным затратам, № 160,161,162 от 20 апреля 2011 года по денежному содержанию и оплате труда. Общая сумма нормативных расходов по содержанию органов МСУ по материальных затратам составил 8979,8 тыс. рублей по фонду оплаты труда 21 042,864 тыс. рублей с учетом ЕСН 34,2%.

 

            Подраздел 0102 «Функционирование высших должностных лицсубъекта РФ и муниципальных образований». Отражены расходы на содержание Главы муниципального района, в том числе расходы на ФОТ (1 штатная единица) – утверждено 1 579,5 тысяч рублей, уточнено по статье 213 за счет регрессных ставок в сумме 125,7 тыс. рублей, расходы на статью 212 «Прочие выплаты» в сумме 2,0 тысяч рублей, уточнено 14,5 тыс. рублей, на оплату суточных при служебных командировках.

            Подраздел 0103   « Функционирование законодательных и представительных органов государственной власти» - отражены расходы на содержание председателя Районного Совета депутатов. В том числе расходы на ФОТ (1 штатная единица) в сумме 1 441,0 тысяч рублей, уточнено по статье 213 за счет регрессных ставок в сумме 250,8 тыс. рублей, по статье 212 «Прочие выплаты» - 0,6 тысяч рублей.

            Подраздел 0104  « Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъекта РФ, местных администраций».Отражены расходы на содержание аппарата Администрации муниципального района, в том числе: ФОТ -18 247,2 тысяч рублей (на 27 штатных единиц муниципальных служащих , 1 шт. ед. неотнесенным к мун.служащим и 6 щт. ед МОП всего 34 шт. ед. ) в течение года уточнено 1004,8 тыс. рублей, средняя заработная плата работников администрации района в месяц составила 35747,18 рублей.

По оплате коммунальных услуг утверждено 2 721,681 тысяч рублей, материальным затратам - 6 131,727 тысяч рублей.

           

         В связи с передачей обьекта администрации района в с. Майя районному управлению образования и переводом на автономное газовое отопление здания районной администрации в п. Нижний Бестях внесены уточнения на 428,308 тыс. рублей, общая сумма расходов по ком.услугам составила 2293,373 тыс. рублей.

По фактическому исполнению остаток по разделу составил 225,685 тыс.рублей из них по выплате ЕСН 162,579 тыс. рублей  за счет регрессных ставок по ЕСН , по оплате услуг водоснабжения 13264 руб., вывозке канализации 42330 руб., экономия за счет выставленных счетов и актов выполненных работ.

Дополнительно на проведение реконструкции здания администрации района (надстройке 3 этажа) из государственного бюджету Республики Саха (Якутия) предусмотрено 12 000 тыс. рублей.

             Подраздел 0106  «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных и органов финансового надзора» - расходы на содержание руководителя контрольно-счетной палаты ФОТ (1 штатной единицы) в сумме 1265,4 тысяч рублей, расходы на материальные затраты - 102,3 тысяч рублей, уточнено 198,651 тыс. рублей, из них по ФОТ за счет регрессивных ставок 155,784 тыс. руб., по мат.затратам – 45887 руб. по фактическому использованию средств.             

Подраздел 0107 «Проведение выборов в представительные органы муниципального образования» На подготовку и проведение дополнительных муниципальных выборов в депутаты районного Совета при уточнении бюджета предусмотрено

Решением РРС 31-1 - 332,704 тыс. рублей,

Решением РРС-34-5 – 194,4412 тыс. рублей.

Общая сумма  527,145 тыс. рублей.

            Подраздел 0111  «Резервный фонд». В соответствии со статьей 81 Бюджетного Кодекса РФ в бюджете предусмотрен резервный фонд в размере 0,5 % от объема расходов местного бюджета без учета дефицита бюджета для финансирования непредвиденных расходов в сумме3070,95 тыс.рублей. Средства резервного фонда расходуются на основании Положения «О порядке использования бюджетных ассигнований резервного фонда»  утвержденного распоряжением главы МР "Мегино- Кангаласский улус"  №4 от 12 января 2009 г. В течение года резервный фонд направлен на:

 

 

Виды расходов

% по Положению

Уточненный план

Исполнено

% исп.

Единовременная материальную помощь   

21%

644,90 

593,06 

 91,96

Обучение кадров 

14%

429,93 

414,50 

96,41 

На ликвидацию последствий ЧС

25%

767,74

594,73

77,46

Представительские расходы

25%

767,74

753,65

98,16

Непредвиденные расходы

15%

460,64

303,20

65,53

Итого

100% 

3070,95 

 2659,14

86,59 

 

            Подраздел 0113  «Другие общегосударственные расходы».

По разделу предусмотрены расходы на: 

- осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей  - 274,670 тыс. рублей.

- Выполнение прочих обязательств государства органами МО – утверждено 4131,6 тыс. рублей, уточнено 4378,53 тыс. рублей, уточненный бюджет составил 8510,13 тыс. рублей. При уточнении внесены расходы  на проведение общеулусных и республиканских мероприятий – 5262,43 тыс. рублей, на реконструкцию зала заседаний и сессий 1150 тыс. рублей, на софинансирование республиканских мероприятий посвященных 100-летнему юбилею С.З. Борисова – 300 тыс. рублей, на разработку генплана района 1080 тыс. рублей, расходы на обучение кадров – 414,5 тыс. рублей, на непредвиденные расходы – 303,2 тыс. рублей.

- расходы на содержание МУ « Агентство по управлению муниципальной собственностью» в сумме 6537,74 тысяч рублей. В том числе расходы на ФОТ (11 штатных единиц) 4351,8 тысяч рублей, материальные затраты в сумме 2185,9  тысяч рублей. На прочие расходы дополнительно предусмотрено 299,744 тыс. рублей. Общая сумма расходов составила 6837,484 тыс. рублей.

- Выполнение гос.полномочий по комплектованию, хранению, учету и использованию документов архивного фонда РС(Я) – 506,0 тыс. рублей.

- Выполнение гос.полномочий по реализации Федерального закона от 25 октября 2002 года № 125-ФЗ "О жилищных субсидиях гражданам, выезжающим из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей" – 11,3 тыс. рублей.

- Выполнение гос.полномочий по организации деятельности административных комиссий по рассмотрению дел об административных – 1668,0 тыс. рублей.

- МЦП «Информатизация администрации МР "Мегино- Кангаласский улус" на 2010-2012 гг.» - 2164,0 тыс. рублей, которые направлены на приобретение и установку оборудования зала заседаний 2004,0 тыс. рублей., обновление компьютерной и орг.техники специалистов администрации – 160,0 тыс. рублей.

            По общегосударственным расходам кредиторской задолженности на конец года нет.

По разделу 300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены расходы по  РКП "Профилактика правонарушений в МР "Мегино-Кангаласский улус" на 2007 - 2011 годы" в сумме 1 099 тыс. рублей, направленные на приобретение  и установку знаков дорожного движения, билбордов по правилам дорожного движения.

на государственную регистрацию актов гражданского состояния - 365,0 тыс. рублей.

Ликвидация последствий ЧС и аварийно-восстановительные работы – 3133,971 тыс. рублей из них на аварийно восстановительные работы по паводку 2010 года 2066,7 тыс. работ, направленные поселениям  МО «Дойдунский гаслег» и МО «Россолодинский наслег», по возмещению материального ущерба паводка  2010 года 704,721 тыс. рублей.

По разделу 400 «Национальная экономика» общая сумма предусмотренных средств в год на сумму 36064,397 тыс. рублей из них:

 по разделу 0401 – 2657,301 тыс. рублей, в том числе по регулированию цен и тарифов утвержденная сумма 702,0 тыс. рублей, уточненная сумма 823,714 тыс. рублей, в конце года уточнено на материальные расходы 121714 рублей, направленное на содержание специалиста по регулированию цен и тарифов. По расходам связанным с снижением напряженности на рынке труда дополнительно предусмотрены средства 1837,393 тыс. рублей, в том числе на стажировку молодых специалистов 55,784 тыс.рублей, из них использованы и направлены поселениям 51,979 тыс. рублей,  остаток средств в 3,805 тыс. рублей возвращено, на организацию общественных работ 1781,609 тыс. рублей направлено по поселениям согласно заключенных договоров.

По расходам на проведение противопожарных мероприятий ( раздел 0407) от лесных пожаров дополнительно предусмотрено из республиканского бюджета и израсходовано 1234,271 тыс. рублей.

2011 год в улусе объявлен годов развития сельского хозяйства, в связи с этим по МЦП «Развитие агропромышленного комплекса Мегино-Кангаласского улуса на 2011-2013 годы» было предусмотрены средства в сумме 12668 тыс. рублей, средства направлены по отраслям сельского хозяйства, дополнительно было предусмотрено 3 500 тыс. рублей, на расходы по сохранению маточного поголовья КРС и лошадей. Общая сумма расходов составила 16168,0 тыс. рублей.

По разделу 0408 «Создание условий для предоставления транспортных услуг населению» в виде субсидий  на выпадающие доходы по предоставлению транспортных услуг населению по внутриулусным маршрутам предприятию МУП «ТехКоммунСервис» 3500,0 тыс. рублей и на софинанасирование по приобретению 1 автобуса 679,0 тыс. рублей, общая сумма по разделу составила 4179,0 тыс. рублей.

На содержание дорог местного значения бюджетом было предусмотрено 300,0 тыс. рублей, дополнительно из республиканского бюджета было предусмотрено 4981,0 тыс. рублей и направлено на ремонт дорог   МО.

На реализацию МП "Развития и поддержки малого предпринимательства в МР "Мегино-Кангаласский улус" на 2009 - 2011 годы" и в рамках республиканской программы поддержки предпринимательства и развития малого бизнеса в РС(Я) местным бюджетом предусмотрено 971,0 тыс. рублей, из республиканского бюджета поступило 1 332,04 тыс. рублей, на разработку генпланов и территориального планирования поселений 7 747,0 тыс. рублей. Общая сумма по разделу 0412 составила 10 050,04 тыс.рублей.

ПО жилищно-коммунальному хозяйству (раздел 0501) расходы составили – 78 976,854 тыс. рублей. Из них по  государственной адресной программе по проведению капитального ремонта многоквартирных домов из средств Фонда содействия реформированию ЖКХ гос.бюджет РС (Я) – 4500,0 тыс. рублей, на кап.ремонт жилого фонда  п. Нижний Бестях гос.бюджет РС (Я) 2 564,764 тыс. рублей. По государственной адресной программе по проведению капитального ремонта многоквартирных домов - гос.бюджет РС (Я) – 6950,0 тыс. рублей.

Из гос.бюджета РС (Я) на переселение граждан из аварийного жилого фонда предусмотрено всего 34 956,576 тыс. рублей, в том числе из средств фонда содействия реформированию ЖКХ – 21 812,034 тыс. рублей, по реализации респ.программы "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда" – 2 317,072 тыс. рублей.

По реализации подпрограмм "Обеспечение жильем работников бюджетной сферы" республиканской целевой программы "Жилище" на 2011 – 2015 гг.» выделено  18 372,75 тыс. рублей, по подпрограмме "Индивидуальное жилищное строительство - обустройство зон ИЖС" – 2245,163 тыс.рублей.

По разделу 0505 по МЦП «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности МР «Мегино-Кангаласский улус» на 2011-2016 годы и на период до 2020 года» выделено на установку счетчиков расходы вода в муниципальном жилом фонде в сумме 1488,0 тыс. рублей, который распределен по поселениям, в связи с поздним поступлением средств, 30 декабря 2011 года в 2011 году средства не были освоены, освоение средств планируется во 2 и 3 кварталах 2012 года после внесения уточнений в бюджет на 2012 год.